MT Law解析CARES Act的企业贷款细节

最近受COVID-19疫情影响，美国各行各业都受到了或大或小的经济打击。为了帮助美国个人或者企业应对疫情带来的经济影响，美国联邦政府在2020年3月27日通过了《冠状病毒援助，救济和经济安全法案》（Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act，简称“CARES Act”），此法案为美国企业提供了贷款和其他福利，扩大了失业保险，还直接向中等及低收入人群支付现金补助，并为医疗保健和其他优先事项提供了新的拨款。其中，该法案涵盖了4个主要的贷款计划。这份文章主要讨论此法案第一章的Paycheck Protection Program （薪资保护计划，简称“PPP”）和Economic Injury Disaster Loan（经济伤害灾难贷款，简称“EIDL”）。

CARES Act在现行的《小企业法》（the Small Business Act）中加入了PPP计划。根据该计划，部分企业可能有资格以优惠条件获得最高1000万美元的贷款，其中部分贷款可转换为政府补助。

薪资保护计划Paycheck Protection Program (PPP)

PPP贷款重点内容：

• 申请人向美国小企业管理局（SBA）批准的银行直接申请；

• 部分贷款金额不需偿还；

• 4月3日起接受小企业申请；4月10日起接受自雇人员申请；

• 6月30日停止接受申请；

• 金额为月平均工资成本的250%；

• 全部贷款额由SBA担保；

• 所有的PPP拨款采用“先到先得”（first come first serve）的原则。所以如果符合申请条件并有申请需求，需要尽快申请；

• 目前被一些可接受PPP贷款的银行告知，目前银行只接受已经存在的客户；

• 股东需为美国公民或绿卡持有者；

• 如果外国股东的占股比例少于20%时，有些银行也可能会给与PPP贷款；

• 所有雇员（employees）需以美国为主要居住地。持工作签证，以美国为主要居住地的雇员也算入其中；

• Independent contractors的薪水等不计入payroll costs的计算中，继而也不能用算入loan forgiven的部分。需要注意的是independent contractors可以为自己申请PPP贷款。

• 至少75%的贷款额必须用于payroll costs；

申请人资质及需要提供的证明：

• 雇佣500人以下的企业为小企业，包括自雇人员（self-employed individuals）、独自经营者（sole proprietors）和非营利商业组织。

• 在2020年2月15日时处于运营状态，并且支付员工薪金及工资税。

• 需要证明由于当前经济状况的不确定性，企业需要一笔贷款来支持企业的运营，及

• 贷款资金将用于维持工资或用于支付贷款，租约和水电费等。

 

不需偿还的贷款金额（loan forgiven）：

• 在2月15日至6月30日间任意8周，维持企业运营的费用，包括工资成本及债务利息（2020年2月15日之前产生的债务）。

• 此金额不算做总收入，即不需缴税。

• 需要向银行申请。

需偿还的贷款金额：

• 利息：1%；

• 贷款时长：2年；

• 可延期6个月偿还。

PPP可用于2月15日至6月30日产生的以下支出：

• 工资成本（payroll costs）；包括雇员（employees）工资、小费（tips）、代理商佣金（commissions）；

• 集体医疗保健福利以及保险费；

• 贷款债务利息；

• 租金，适用于2020年2月15日之前签署的租约；

• 水电费、互联网等服务费用（utilities），适用于2020年2月15日之前开始的服务；及

• 债务的利息，适用于2020年2月15日之前产生的债务。

PPP贷款过程和传统SBA贷款项目的区别：

• PPP申请更为简化，可以在线申请；

• 更简单的承保流程；

• 不需要个人担保或抵押；

• 部分贷款不需要提供纳税单（tax return），提供信用评分（credit score）即可；

• SBA不收取SBA方面的费用，并且将支付贷款银行的贷款费用；及

• 免除申请人无法在其他地方找到贷款的要求。

 

经济伤害灾难贷款Economic Injury Disaster Loan (EIDL) Expansion

EIDL是SBA的 一个已有贷款项目，最高贷款金额为200万美元。在已有的项目上，CARES Act还增加了一些贷款内容。

EIDL申请人的资质与PPP类似，不会影响PPP申请。EIDL贷款可使用范围比PPP更广。

EIDL贷款增加的重点内容：

• 最高1万美元的紧急现金垫款，可在3天内收到。

• 如果此款项用于员工成本，可以不用偿还。

• 即使EIDL贷款没有被批准，申请人也可收到紧急现金垫款。

• 直接向SBA申请（https://www.sba.gov/funding-programs/disaster-assistance）。

• 利息：赢利机构为3.75%，非营利机构为2.75%。

• 12个月内可延期偿还。

• 申请人需要是公民或者绿卡持有者。持工作签证的人员不算其中。

与传统EIDL贷款的区别：

• 20万以下的贷款不需要个人担保（2.5万以上贷款需有抵押）；

• 免除申请人无法在其他地方找到贷款的要求。

EIDL & PPP：

• EIDL不影响PPP贷款申请；

• EIDL金额可使用范围更广。

SBA网站提供的其他有用信息：

• PPP申请表：https://www.sba.gov/sites/default/files/2020-04/PPP%20Borrower%20Application%20Form.pdf

• SBA提供的PPP常见问题的回答: https://home.treasury.gov/system/files/136/PPP--Fact-Sheet.pdf

• 4月2日出台的PPP临时最终条例（interim final rule）：https://www.sba.gov/document/policy-guidance--ppp-interim-final-rule

• 标准SBA 7(a) 贷款（包括PPP）资格问卷：https://www.sba.gov/sites/default/files/7aLGPC_EligibilityQuestionnaireVersion50105_D_20111122_0.pdf