个人退休账户可成为退休规划的重要工具

开始为退休做规划，永远不嫌早。个人退休账户（IRA）为人们投资提供税收优惠，从而在退休时提供财务保障。这些账户可以是跟银行或其它金融机构、人寿保险公司、共同基金或股票经纪人开设。

传统 IRA 是最常见的个人退休账户类型。 IRA 让收益增长延税。个人只有在提款时才为投资收益纳税。储户可在个人联邦所得税申报表上申请扣除（英文）向 IRA 供款的金额。

投资传统IRA之前要考虑的事项

• 传统IRA是一种税收优惠的个人储蓄计划，其供款或可扣税。

• 一般来说，传统IRA 中的资金在提取之前无需纳税。

• 年度供款限额（英文）取决于个人的年龄和IRA 类型。

• 在计划何时从 IRA 中取款时，纳税人应该知道：

• 如果他们在 59.5 岁之前取款，可能会面临 10% 的罚款和税单，除非他们符合例外资格（英文）。

• 通常，他们必须在年满 73 岁时开始从 IRA 中取款（英文）（如果他们在 2022 年年满 72 岁，则为 72 岁）。对于 2019 年及之前的纳税年度，该年龄为 70.5 岁。

• 特别分配规则适用于 IRA 受益人（英文）。

罗斯IRA与传统IRA之间的差异

Roth IRA 是另一种税收优惠的个人储蓄计划，它的许多规则与传统 IRA 相同，但也有例外（英文）：

• 纳税人不能扣除向罗斯IRA的供款。

• 合格的分配（英文）是免税的。

• 罗斯IRA 在所有者去世之前不需要提款。

其它类型的 IRA

• 简化员工养老金（SEP）：SEP IRA（英文）由雇主设立。雇主直接向为每位雇员开设的IRA供款。

• 员工储蓄激励匹配计划（SIMPLE）：SIMPLE IRA（英文）允许雇主和员工向为每位员工开设的IRA供款。它适合目前没有赞助退休计划的小型雇主的启动退休储蓄计划。

• 工资扣除IRA（英文）：员工跟金融机构开设一个传统IRA 或罗斯 IRA，并授权与其雇主签订工资扣除协议。

• 转存IRA ：IRA 所有者从其退休计划中收到付款，并在60 天内将其存入IRA（英文）。