华人注意！IRS发布“重要提示”，提醒数百万纳税人为报税季做准备

随着 2026 年报税季临近，美国国税局（IRS）敦促美国民众尽早做好准备，提前了解一套“重要提示”，以避免报税延误、错误以及错失可享受的税收优惠。

虽然 2025 年联邦所得税申报的 4 月截止日期还有几个月时间，但 IRS 表示，由于今年有一系列影响数百万家庭的税法变化，提前准备尤为重要。

为什么这很重要

这份指引发布之际，与总统唐纳德·特朗普推动的《宏伟法案》（One Big Beautiful Bill Act）相关的税法调整正式生效，这些变化重新塑造了扣除项、税收抵免以及申报规则。

这些更新可能会改变部分纳税人需要缴纳的税款金额，或他们能拿到的退税数额，因此提前规划显得尤为关键。

主要税收变化

近期通过的立法（包括《宏伟法案》的相关内容）新增或扩大了多项税收扣除和抵免。自 2025 年起：

• 申报“其他受抚养人税收抵免”的纳税人，必须确保受抚养人拥有在报税截止日前签发的有效社会安全号码（SSN）或个人纳税识别号（ITIN）。

此外，法律还引入或扩大了以下扣除项目：

• 最多 250 小时的加班工资免征联邦所得税

• 年收入低于 15 万美元的服务行业从业者，最多 2.5 万美元的小费收入免征联邦税

• 65 岁及以上的纳税人，根据收入情况，可享受 最高 6,000 美元的额外扣除

• 年收入低于 10 万美元的购车者，可扣除 最多 1 万美元汽车贷款的利息

儿童税收抵免提高

用于帮助父母或监护人减轻 17 岁以下子女抚养成本的儿童税收抵免：

• 2025 年提高至 2,200 美元

• 将 随通胀自动调整

• 没有到期时间

但需注意：至少一名家长必须拥有可用于工作的社会安全号码，才能符合资格。

直接存款（退税方式）

根据总统签署的行政命令《现代化美国银行账户的资金收付方式》，IRS 及其他联邦机构正逐步 取消纸质退税支票。

IRS 建议预计会收到退税的纳税人 使用网上直接存款，以更快、更安全地收取退税。
没有银行账户的人，IRS 建议尽快开户，以免在纸质支票被淘汰后出现延误。

新设立的“特朗普账户”（Trump Accounts）

家庭还可以考虑为 18 岁以下、拥有有效社会安全号码的儿童开设一种新的储蓄账户——特朗普账户。

• 试点项目包括：

• 对 2025 年 1 月 1 日至 2028 年 12 月 31 日之间出生的美国公民儿童，政府一次性 注入 1,000 美元

• 父母、亲属或雇主 每年可向每个账户最多存入 5,000 美元

• 孩子 18 岁前的个人存款不可抵税

• 雇主缴款（每年最多 2,500 美元）不计入应税收入

支付平台和网络销售收入

IRS 也提醒纳税人：

• 兼职、零工经济或网络销售所得均需纳税

• 支付卡公司 任何金额 都会开具 1099-K 表

• 支付 App 和网络平台在 年收款超过 2 万美元且交易次数超过 200 次 时，才会开具 1099-K

这些公司必须在 1 月 31 日前将 1099-K 同时发送给 IRS 和纳税人。
即便纳税人 没有收到该表格，相关收入 仍需申报并纳税。

数字资产申报要求

最后，IRS 强调，涉及数字资产的纳税人必须特别注意申报义务。

任何买卖或收取过以下资产的人，都必须披露相关交易：

• 加密货币

• 稳定币

• NFT（非同质化代币）

部分纳税人可能会收到经纪机构发出的 1099-DA 表，但无论是否收到表格，所有纳税人都必须在 1040 表上回答数字资产相关问题，并申报对应的收入、收益或亏损。

文章来源：公众号—法拉盛一点资讯