中餐女老板入籍也被“秋后算账”！入籍前隐瞒收入“报假税” 公民身份或被撤销

一般认为入了籍成为美国公民便高枕无忧，即使触法也不会影响移民身份。

但休士顿一名中餐馆的女老板因为隐瞒偷税漏税，最近被美国司法部提起撤销入籍（Denaturalization）的诉讼。

根据商业杂志《福布斯》（Forbes）早前报道，中餐馆老板范妮莎（音译）因在2019年承认伪造报税表、骗取7712美元退税而被判处一年监禁及罚款，如今正面临司法部的“撤销国籍”诉讼。

司法部在2019年11月5日的新闻稿中说：“范妮莎在美报税时有所隐瞒，在真实内容填写虚假信息，所以 她被判处12个月监禁并被罚款。”

虽然她已经入狱一年并缴纳了罚款，但仍面临被撤销公民身份。

美国法律如何看待？

根据《移民与国籍法》（8 U.S.C. § 1451）及相关判例，撤销国籍并不需要定罪，只要司法部能以“清楚、明确且令人信服的证据”证明申请人虚假陈述，就可启动程序。

司法部仍然以她未能披露过去的罪行，因此在入籍时缺乏“良好道德品质”为由，启动了剥夺其公民身份的程序。

报道指，她隐瞒偷税漏税是发生在她入籍之前，根据《移民与国籍法》（INA），若存在入籍欺诈或取得公民身份时隐瞒重大事实的情况，政府可以提起撤销入籍的诉讼。

这意味着，即便只是未被起诉的逃税行为，若在入籍时没有披露，也可能被追究。

纳税人与“误区陷阱”

无限期追责：

如果报税行为涉及欺诈，美国国税局（IRS）对该年度的追责没有诉讼时效限制，可在任何时候补征税款、利息和最高达75%的欺诈罚金。

补报≠免责：

主动修改报税表并不能“抹去”原本的欺诈意图，反而可能成为证据。

自首计划的风险：

IRS的“自愿披露计划”（Voluntary Disclosure Program）虽能避免刑事起诉，但要求提交详细说明。这些材料可能被司法部用来认定申请人曾在入籍时隐瞒犯罪事实，从而引发国籍被撤销的风险。

这一案件为寻求入籍的人提供了关键教训：即使是未被指控的罪行，如税务欺诈或故意少报收入，也必须在入籍时披露。 司法部是以“清楚、明确且令人信服的”证据，证明申请人隐瞒了重要事实或作出虚假陈述，导致其不符合公民身份资格。

更隐蔽的代价：税务与身份双重打击

对于资产较多的入籍人士，一旦失去国籍，还可能触发所谓的“退出税”（Exit Tax）。这一制度要求对“未实现的资本利得”进行计税，未来子女若继承资产也将面临额外课税。换句话说，税务问题不仅危及身份，还可能带来沉重的经济打击。

万妮莎‧本的案件也反映了司法部根据该机构于6月11日签发的备忘录，在撤销公民身份上动真格。 该备忘录强调了十大优先撤销（priority categories）公民身分的类别，其中包括入籍时的欺诈／故意虚假陈述。 这十大类别包括但不限于：

对于归化公民来说，在获得美国公民身份之前犯下的税务欺诈可能导致严重后果。

华人的中餐馆现金交易多，一些中餐馆为了少报税，或者为了员工保住白卡而部分工资以现金发放，这些操作屡见不鲜，但往往带来税务风险。

根据当前移民政策和移民执法的变化，由于民事税务欺诈的追诉时效是无限制的，税务欺诈行为可能在入籍多年后才带来麻烦和后果。

专家提醒：警惕恐慌与误导

法律专家指出，近年来司法部确实加大了撤销国籍的力度，但仍属于相对少见的案例。个别中介和“顾问”常借机制造恐慌，以收取高额费用。对有疑虑的人来说，最务实的做法是：

主动请合格的税务和移民律师审查过往报税和入籍文件；

在必要时做合规规划，而不是被恐惧驱动；

避免听信夸大其词的说法。

文章来源：公众号—美国华人圈资讯